La persona fisica al centro
L’identificazione del titolare effettivo mira a comprendere quale persona fisica possieda o controlli in ultima istanza il cliente o nel cui interesse l’attività venga svolta. Le catene societarie non interrompono questa analisi.
Proprietà e controllo
Le soglie proprietarie sono un punto di partenza, ma non esauriscono la verifica. Diritti di voto, accordi, poteri di nomina, influenza dominante e altri mezzi di controllo possono essere determinanti.
Registri e fonti indipendenti
La consultazione del registro contribuisce alla verifica, ma informazioni mancanti o incoerenti devono essere approfondite. La conclusione deve poggiare su fonti adeguate al rischio e su una ricostruzione comprensibile della struttura.
Scenario pratico
Una società è posseduta al 60% da una holding e al 40% da un socio persona fisica. La holding è a sua volta posseduta da due persone, ma un accordo attribuisce a una sola il diritto di nominare la maggioranza degli amministratori. La mappa deve quindi mostrare sia proprietà sia diritti di controllo: fermarsi alle percentuali può produrre una conclusione incompleta.
Verifica utile: mappa la struttura fino alle persone fisiche rilevanti e registra per ogni passaggio fonte, percentuale, diritto di controllo ed eventuale incongruenza.
Fonti e riferimenti
Contenuto informativo, non sostituisce una valutazione sul caso concreto.
Regolamento (UE) 2024/1624FATF — Beneficial ownership