Prima il perimetro, poi la procedura
Commercialisti, avvocati e notai non svolgono tutti le stesse attività e non sono soggetti agli obblighi AML per ogni incarico indistintamente. Il primo passaggio è mappare le prestazioni effettivamente rilevanti secondo il quadro applicabile, la giurisdizione e le eventuali eccezioni. Solo dopo ha senso progettare un flusso di adeguata verifica proporzionato.
Che cosa preparare prima del 2027
Il Regolamento (UE) 2024/1624 rende più uniforme il quadro europeo; per la maggior parte delle disposizioni l’applicazione decorre dal 10 luglio 2027. Una revisione utile collega ogni requisito pertinente al servizio svolto e al processo effettivo dello studio.
- Catalogo delle prestazioni e criteri per definire quando scattano gli obblighi.
- Risk assessment coerente con clienti, Paesi, strutture e operazioni trattate.
- Metodo per documentare proprietà e controllo, comprese le discrepanze da approfondire.
- Ruoli, escalation e motivazione delle decisioni, inclusa la gestione delle situazioni non risolvibili.
Scenario pratico
Uno studio riceve un incarico che combina consulenza societaria, assistenza contrattuale e attività esecutive. Prima di aprire automaticamente un fascicolo AML identico per tutto il rapporto, deve distinguere quali prestazioni ricadono nel perimetro applicabile, quali soggetti devono essere identificati e quale evento modifica il rischio. Il valore del controllo nasce dalla corretta delimitazione dell’incarico: una procedura più lunga non corregge un perimetro definito male.
Fonti e riferimenti
Contenuto informativo, non sostituisce una valutazione sul caso concreto.
Regolamento (UE) 2024/1624Commissione europea — quadro AML/CFT