Lo standard internazionale
Le Raccomandazioni FATF costituiscono lo standard internazionale per contrastare riciclaggio, finanziamento del terrorismo e finanziamento della proliferazione. Coprono valutazione del rischio, prevenzione, trasparenza, poteri delle autorità e cooperazione internazionale.
Gli obblighi del singolo operatore derivano dalla disciplina applicabile: gli standard FATF non costituiscono da soli una nuova obbligazione aziendale diretta.
Conformità tecnica ed efficacia
Avere norme e procedure non dimostra da solo che il sistema funzioni. L’efficacia si osserva nella capacità di identificare il rischio, applicare misure proporzionate, produrre intelligence utile e correggere le debolezze.
Implicazione per le imprese
Per un soggetto obbligato, il collegamento concreto passa da risk assessment, governance, CDD/EDD, reporting, conservazione delle evidenze, formazione e test dei controlli. Ogni elemento deve sostenere gli altri.
Esempio: Raccomandazione 10
La Raccomandazione 10 collega CDD a quattro elementi concreti: identificazione e verifica del cliente, identificazione del titolare effettivo e comprensione della struttura di proprietà/controllo, scopo e natura del rapporto, ongoing due diligence coerente con profilo e operatività.
Traduzione operativa: per una società cliente, il controllo non è ‘CDD completata’, ma una catena verificabile: fonte indipendente per identità → ownership/control map → scopo documentato → regole di aggiornamento/monitoraggio. Evidenza utile: chi ha verificato, con quale fonte, quale anomalia è emersa e come è stata risolta.
Fonti e riferimenti
Contenuto informativo, non sostituisce una valutazione sul caso concreto.
FATF — The FATF RecommendationsFATF — Methodology