Oltre la checklist
La customer due diligence non coincide con la raccolta di documenti. Serve a comprendere chi è il cliente, chi controlla realmente la struttura, perché richiede il rapporto e se l’operatività osservata è coerente con quanto dichiarato.
Qualità dell’evidenza
La robustezza del fascicolo dipende dalla qualità e dall’affidabilità delle fonti, non dal numero di allegati. Informazioni contraddittorie, strutture opache o provenienza dei fondi non coerente richiedono approfondimenti proporzionati e una motivazione esplicita della decisione.
Tracciabilità
Una terza persona qualificata dovrebbe poter ricostruire dati considerati, alert emersi, verifiche effettuate, rationale e approvazioni. Questa è la connessione tra due diligence, governance e capacità di dimostrare il controllo.
Fonti ufficiali
Contenuto informativo, non sostituisce una valutazione sul caso concreto.
Commissione europea — AML explainedRegolamento (UE) 2024/1624