UIF – SCHEMI RAPPRESENTATIVI DI COMPORTAMENTI ANOMALI 10/11/2020
Gli illeciti fiscali in Italia costituiscono un problema particolarmente rilevante date le dimensioni dell’evasione fiscale e l’eterogeneità delle fattispecie in essa comprese: a schemi illeciti consolidati e ricorrenti si accompagnano forme di evasione innovative, anche complesse, nell’ambito
delle quali ingenti flussi finanziari vengono trasferiti verso territori a fiscalità privilegiata o giurisdizioni opache e/o non cooperative con legislazioni fiscali favorevoli o carenti sotto il profilo della trasparenza bancaria o societaria, allo scopo di nascondere capitali di origine illecita, schermare gli assetti proprietari, interrompere la tracciabilità dei flussi finanziari.
Di seguito i punti trattati nella Comunicazione UIF con l’indicazione per ciascuno del profilo soggettivo – oggettivo:
UTILIZZO O EMISSIONE DI FATTURE PER OPERAZIONI INESISTENTI;
FRODI SULL’IVA INTRACOMUNITARIA (Frodi Carosello);
FRODI FISCALI INTERNAZIONALI E ALTRE FORME DI EVASIONE
FISCALE INTERNAZIONALE;
OPERATIVITÀ CONNESSA CON LA CESSIONE DI CREDITI FISCALI
FITTIZI E ALTRI INDEBITI UTILIZZI;
Fonte: UIF official website (Unità di informazione finanziaria) – Modelli e schemi di Comportamenti Anomali.
SANZIONI AMMINISTRATIVE & PENALI
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Un commento
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